商业模式和公司设立

在泰国设立您的业务

第一步

确定您的商业模式

  • 在泰国 建立工厂您可以对您的产品进行估价、并获得泰国原产地证书。这样、您的产品就可以像泰国制造产品一样出口到世界各地。这种方法可以很好地规避某些贸易制裁。
  • 如果您的目标是将部分利润留在泰国、而不是租国、 即：缅甸或中国、设立一家 市场营销公司 在泰国、 将使用这家公司向您的客户开具发票、把您的货物将从祖国运给您的客户。

第二步

在泰国设立商业实体

  • 在泰国注册公司（通常是有限责任公司），与泰国合作伙伴（受托人）合作，以遵守当地法律。
  • 正确设立泰国公司结构对于确保遵守国际商业法至关重要，例如转让定价法规等。

第三步

开银行户口

  • 开设泰国公司银行账户，以便促进国际交易。大多数泰国银行支持以下货币：美元（USD）、英镑（GBP）、欧元（EUR）、日元（JPY）、澳元（AUD）、加元（CAD）、丹麦克朗（DKK）、瑞士法郎（CHF）、港元（HKD）、新西兰元（NZD）、人民币（CNY）、新加坡元（SGD）、马来西亚林吉特（MYR）和印尼卢比（IDR）。

在泰国设立工厂还是营销办公室？

在泰国设立工厂

通过在泰国设立工厂，您的产品可以获得泰国原产地证书，凭此证书，您可以将产品出口到包括美国在内的多个国家。

  • 我们可以为您提供泰国公司注册、银行账户开设、月度会计服务及税务申报等全方位支持。
  • 我们可以协助您进行工厂设立（包括租赁或土地收购），获取所需的许可证和执照，最大化利用政府的潜在补助和支持。
  • 我们可以协助您进口原材料和机械设备，并办理海关清关手续。
  • 我们可以协助您获得出口许可证和执照，以及特殊批准，例如 FDA 认证，并帮助您获得泰国原产地证书。
  • 我们可以为您推荐我们的物流合作伙伴，他们可以将货物运输到美国及其他国家。
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在泰国设立营销办公室

这种方式非常适合那些希望将利润留在泰国，同时继续从本国（如中国等）直接向客户发货的企业。

  • 我们可以协助您进行泰国公司注册、银行账户开设、月度会计服务及税务申报等全方位支持。
  • 我们可以协助您进行办公室租赁和装修。
  • 我们可以协助您进行招聘。
  • 我们可以协助您进行税务规划，优化税收节省。
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我们的服务语言：中文、英语、俄语、缅语。

了解泰国的税收

泰国税务与股息流动

第一步

在泰国缴纳公司税

  • 泰国公司需按其利润缴纳 20% 的公司税（标准公司税率）
  • 在缴纳 20% 的公司税后，剩余的利润可以作为股息分配。

第二部

宣布和分配股息

  • 泰国公司向其股东（无论是泰国籍还是外国籍）宣布分配股息。
  • 股息从税后利润中支付。
  • 在公司层面，股息分配不再征收额外的预扣税，使得分配过程更加高效。

第三步

个人股东层面的股息预扣税

  • 根据泰国法律，向外国或本地个人股东支付的股息需扣缴 10% 的预扣税。然而，如果股东所在国与泰国有有效的税收协定（例如：中国、香港等），则税率可以降低。
  • 对于泰国股东而言，这种税款视为最终税款，即在泰国无需进一步申报或缴纳税款。
  • 对于外国股东，适用您所在国家的税法。以下是针对中国公民的进一步说明。

第四步

处理股东所在国家的股息税。

  • 无论是泰国股东还是外国股东，都需要根据其居住国的税法申报股息收入，并缴纳个人税款（如有）。
  • 例如，中国股东可能受益于中国与泰国之间的税收协定，从而进一步降低个人税率。

资金转移与利润汇回

由于泰国公司与母公司没有直接关系，泰国公司无法直接将资金汇回母公司，需要采用其他机制。

偿还母公司

利润可以留存在泰国公司中用于再投资或持有，或者可以通过管理服务费、知识产权费或特许权使用费等方式转移，这些方式需遵守相应的预扣税规定。

股息分配

如果股息需要支付给中国股东或其他外国股东，必须确保正确的税款已被预扣，并且资金的转移符合泰国法律和国际银行规定。

国际商业复杂但并不困难

关键考虑事项

受托人结构

在泰国使用受托人结构时，应谨慎操作，以确保符合泰国公司治理法律，并确保该安排在泰国当局眼中是合法的。泰国名义股东不应与母公司直接关联。

转让定价

在泰国公司与中国供应商之间设定价格时，必须遵守正确的转让定价规则。确保泰国公司与中国母公司之间的交易遵循“公平交易”原则，以避免引起税务机关的审查。

实质要求

泰国在加强税收规避策略的相关规定。为了避免被视为空壳公司，泰国公司应具备实际的经济实质，例如当地员工、办公室或在泰国的运营。使用专业的高管和管理服务在此情况下是被接受的。

税收协定

确保泰国公司充分利用泰国与其他国家，特别是与中国的税收协定。这可以帮助降低股息和其他支付的预扣税税率。

总结

这种结构使外国公司能够将收入转移到泰国，减轻税负，并在遵守国际税收法规的同时高效管理利润。

1

在泰国设立公司 为非泰国股东（如中国或其他国籍股东）设立泰国公司并使用受托人结构。

2

从母国（例如中国）进口产品到泰国，并将其销售给国际客户，同时将利润留在泰国。

3

缴纳泰国公司税 按 20% 的税率缴纳公司税，然后将利润作为 股息 分配给 股东。

4

在分配股息时，预扣 10% 的股息税该税率可以根据与股东母国的税收协定进行降低。

5

确保 确保遵守转让定价规定 and 实质要求在泰国。

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附加信息

中国-泰国税收协定：股息税收

中国-泰国双重税收协定 (DTA) 该协定为两国公司之间支付的股息提供了优惠税收待遇。当中国股东从泰国公司收到股息时，根据该协定，通常适用以下规则：

1. 泰国股息预扣税

根据中国-泰国双重税收协定，泰国通常对支付给外国股东（包括中国股东）的股息征收 10% 的预扣税。然而，如果满足某些条件，该税率可以降低。

  • 泰国的标准预扣税税率： 10%
  • 减少后的预扣税税率： 如果中国公司持有泰国公司至少 25% 的投票股票，则税收协定可能将股息的预扣税率降低至 5%。
  • 进一步减税： 如果中国股东是 个人，根据股东在泰国公司持有的股份比例，可能适用不同的税率。

2. 中国的税收（海外股息税）

对于中国税务居民（包括个人和公司），他们从国外获得的收入需按照中国的个人所得税（IIT）或企业所得税（CIT）缴税。然而，来自泰国的股息收入可能会在中国税收体系下享有优惠待遇：

  • 企业股东： 如果中国公司持有外国公司的股份，从泰国公司收到的股息通常需按照中国的 企业所得税（CIT） 税率（25% 标准税率）缴税。然而，如果中国公司符合条件，税负可以得到减轻。外资税收抵免.
  • 个人股东： 如果中国个人从泰国公司收到股息，该股息需按照中国的个人所得税（IIT）缴税。标准税率为20%, 但 外税抵免 可以申请已在泰国缴纳的税款（例如预扣税）的外税抵免。

3. 外税抵免机制（适用于中国公司）

中国公司可以申请 外税抵免 用于抵扣在泰国已支付的税款（即股息预扣税）。这允许中国公司将其在泰国缴纳的税款抵消其在中国的企业所得税负担。抵免金额通常为在泰国支付的税款，但不得超过中国对同一收入应缴纳的税额。

  • 例如：如果有中国公司收到 1,000,000泰铢 如果从泰国公司获得股息，并且泰国的预扣税为 10%（即 100,000 泰铢），该公司可以申请 外税抵免 of up to 100,000泰铢 （或相当于人民币的金额）用于抵消其在中国的企业所得税负担（25%），针对该笔收入。为了符合资格，必须从泰国税务局获得适当的、经过公证的文件。

实现你的梦想。

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